Medicaid是联邦政府与州政府联办的帮助那些收入和财产低于规定门槛的老年人或残障人的医护保障项目。Medicaid的申请条件是联邦法上规定的(42 USC§1396p)。但在执行上,各州又有自己的规则。在美国各州,专业护理是很昂贵的,其平均开销每月一万美元以上。

老年人若没有Medicaid,一旦需要专业护理,没几天就把积蓄花光了。入住nursing home的人如符合Medicaid条件,她的全部收入,扣除一点点规定的数额外,其余都付给养老院。因此,提前规划是上策。

Medicaid规划的目标是:既能有资格享受Medicaid保障,又要避免把自己辛苦一生的积累填进去。在加州,Medicaid的申请条件是:(1)申请人是美国公民或绿卡持有者,而且是加州居民,(2)申请人是64周岁以上,或者任何年龄的盲人或残障人士,或者孕妇或有18岁以下孩子的父母,或者申请人是家里有残障的或失明的配偶、孩子或父母;(3)申请人的家庭收入不高于联邦政府每年公布的贫困线的138%。如果是单身,税前年收入不超过$16,612;两口之家,年收入不超过$22,491;3口之家,年收入不超过$28,369;4口之家,年收入不超过$34,248;5口之家,年收入不超过$40,127;6口之家,年收入不超过$46,005。

申请人的全部经济来源要么是财产,要么是收入。收入包括(1)挣得的收入,例如工资和提供服务的IC所得,和(2)其他的收入,例如赡养费、维持费、年金收入、退休金、残障补偿、社会安全补贴(42 USC§1382a)。

申请人的财产限制:如果是单身,名下财产不超过$2000。如夫妻共同申请,其财产不超过$3000。加州审核申请人资格时,要看过去30个月的财产情况。但下列7项,不算名下财产:(1)净值不超过$858,000的自己住的房子;(2)家里的用品和个人装饰品、纪念品;(3)一辆车;(4)兑现价值不超过$1500的人寿保险;(5)墓地;(6)不可撤销的丧葬安排或信托;(7)申请人由于其他理由无权使用的财产。

Medicaid和SSI有重合之处。SSI是根据联邦法给低收入者和残障者或残障者配偶、父母或子女的社会保障辅助收入。有32个州和哥伦比亚特区向有资格获得SSI福利的人提供Medicaid。 在这些州,包括加州,SSI申请和Medicaid申请是同一个申请。但在阿拉斯加、爱达荷、堪萨斯、内布拉斯加、内华达、俄勒冈、犹他和北马里亚纳群岛,SSI和Medicaid的审核规则一样,但必须分开申请。在康涅狄格、夏威夷、伊利诺伊、印第安纳、明尼苏达、密苏里州、新罕布什尔、北达科他、俄亥俄、俄克拉荷马和弗吉尼亚,Medicaid和SSI的规则不一样,必须单独申请。

转入可撤销的信托(即通常说的生前信托)里的财产,仍属于信托设立人可控制的财产,因而必须计入信托设立人名下的财产。可见,用普通的生前信托无法绕开联邦法上对Medicaid申请人的财产的限制。

涉及Medicaid医护保障的信托主要有如下5种:(1)第一方信托(亦称d4A信托);(2)第三方辅助利益信托;(3)合格收入信托(亦称Medicaid信托,或Miller信托);(4)收入信托;和(5)汇集信托。

这里先介绍第一种,即第一方信托,亦称d4A信托。这个信托的名称源于美国法典公共健康与福利篇42 USC§1396p(d)(4)(A)。42 USC§1396p(d)(2)(A)用来规范Medicaid申请人个人用自己的钱设立的信托。用来设立信托的钱被认为是Medicaid申请人可以自由使用的钱。但是,42 USC§1396p(d)(4)(A)规定了一个例外,即42 USC§1396p(d)(2)(A)的规则不适用于符合条件的特殊需要信托。

这个特殊需要信托必须满足几个条件:(1)信托财产是受益人在65岁之前获得的财产;(2)信托的受益人在65岁之前成为残障人(42 USC§1382c(a)(3));(3)信托是由受益人本人、父母、祖父母、监护人或法院仅为受益人的利益而设立的;(4)按照州政府的福利计划,受益人去世后,州政府可以优先用信托里的剩余财产抵偿受益人生前收到的州政府为其医护支付的全部开销。

这里所说的残障,是指受益人的身体或精神所受损伤如此之严重,以至于会死亡或者不可能在一年内恢复健康,因为无法从事赚取实质性收入的活动(USC§1382c(a)(3))。残障人65岁之前设立的信托,在65岁后仍可享受特殊待遇。但65岁后添加进信托的财产,属于“财产转移”,要特别小心。

有关支出必须有预算,而且要提前获准。如有非预算支出,要及时通知。年底必须做年度财务报告。允许的开销包括:医疗开销、维持配偶的最低生活需要、个人需要津贴、有关信托管理的律师费和会计费、开销分担的付款。

不允许的开销包括:(1)给受益人之外的他人的礼品、付款或还贷;(2)离婚法院未同意从信托中支付的子女抚养费、配偶赡养费;(3)为同居一处的人支付居住开销;(4)没有税务责任的情况下支付所得税;(5)家庭成员的度假开销;(6)用于归还过去的债务的付款;(7)为别人支付医疗保险费用。

如果在残障人的有生之年,这个特殊需要信托为别人例如配偶或子女提供了利益,或者如果这个特殊需要信托里规定不需要符合SSA提前结束的条件而结束,那么42 USC§1396p(d)(4)(A)规定的例外就不适用。这是信托设计和信托管理中需要特别谨慎的地方。

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【祝良律师简介】
美最高法院律师、注册专利律师。加州执业律师。JD、LLM(知识产权)、MA(哲学)、BE(电子)。专业领域: 民商诉讼、信托地产、公司合同、专利商标、移民签证、劳工诉讼等。办公室在南湾San Jose和三谷Pleasanton。
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